Краткий курс «Актуальные вопросы валютного контроля, налогообложения и требования к процессу оформления сделок и проведения расчетных операций участниками внешнеэкономической деятельности (при экспорте услуг)»

Преимущество предлагаемого курса - в том, что он включает в себя комплексный подход с изложением основных требований в сфере валютного, налогового, таможенного и банковского законодательства (с учетом последних изменений), а также требований международных норм и законодательства России в части противодействия легализации («отмывки») доходов, полученных преступным путем.

Цель занятий - подготовить слушателей к правильному пониманию и практическому применению законодательных и нормативных актов в данной области с учетом рекомендаций по минимизации финансовых рисков и предупреждения нарушений участниками ВЭД.

Семинар построен на практических кейсах по сделкам резидентов.

Курс предназначен для повышения квалификации руководителей различных подразделений организаций-участников ВЭД, а также сотрудников, непосредственно работающих в подразделениях валютного контроля, юридических и экономических отделах.

По окончании курса участники получат полный объем знаний, необходимых в данной сфере - научатся ориентироваться в законодательной базе по вопросам ВЭД и применять знания на практике, в т.ч. в части составления контрактов, использования в совокупности норм налогового законодательства (по вопросам правильности уплаты налогов), таможенного законодательства (по вопросам необходимости таможенного оформления) и банковского законодательства (по вопросам порядка взаимодействия компании-участника ВЭД с уполномоченным банком при осуществлении валютных операций).

Каждый участник получит именное свидетельство о повышении квалификации установленного образца, выпущенное лицензированной образовательной организацией. Лекторский состав состоит из методологов Банка России, руководителей специализированных подразделений - ведущих банков ТОП 5, экспертов в области налогового законодательства.

Тема №1: Валютное регулирование и валютный контроль для участников ВЭД (4 часа)

Лектор - Симина Елена Леонидовна, к.э.н. (департамент валютного контроля и финмониторинга Банка Росии по СЗФО), практикующий инспектор.

Основные законодательные и нормативные акты, регламентирующие осуществление внешнеэкономической деятельности.

• Положения Федерального закона №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с актуальными изменениями и дополнениями), как документа прямого действия который содержит прямые нормы, определяющие возможность/невозможность проведения валютных операций. Значение Федерального закона № 173-ФЗ в практике участников ВЭД.
• Правовые основы и принципы валютного законодательства РФ: Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», акты органов валютного регулирования и акты органов валютного контроля с учетом новаций законодательства РФ 2019 - 2021 годов с поэтапным вводом в действие с 2020 по 2024 годы.
• Основные понятия, применяемые в валютном законодательстве. Система валютного регулирования и валютного контроля (акцентирование на порядок взаимодействие участников ВЭД с органами и агентами валютного контроля).
• Схемы валютных операций с учетом актуальных изменений валютного законодательства. Валютные операции между резидентами, между резидентами и нерезидентами. Валютные операции нерезидентов.
• Положения и новации основных статей Федерального закона № 173-ФЗ, регулирующих проведение валютных операций, в т.ч. статей.9, 12, 14, 19, 20, 22, 23, 24. Особое внимание ст.19 Федерального закона № 173-ФЗ в части изменений требований, установленных Законом для внешнеторговых контрактов и кредитных договоров (договоров займа) (с учетом положений ст.24 Федерального закона № 173-ФЗ). Поэтапная отмена в 2020-2024 годах требований о репатриации валюты РФ и иностранной валюты российскими экспортерами. Уточнение и расширение оснований признания/не признания исполнения резидентами требования о репатриации.
• Риски, связанные с нарушением валютного законодательства участниками ВЭД.

Основы государственного регулирования внешнеторговой деятельности и международными нормами. Внешнеторговые контракты (краткий обзор).

• Основные положения Федерального закона от 08.12.2003 № 164-ФЗ с учетом актуальных изменений. Рекомендации по минимальным требованиям к обязательным реквизитам и форме внешнеторговых контрактов (в т.ч. с использованием лицензионных платежей по ПО) с учетом международных норм и требований, установленных Законом № 173-ФЗ для внешнеторговых контрактов и кредитных договоров (договоров займа), в том числе в свете либерализации валютного законодательства.

Об особенностях контроля в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения за валютными операциями.

• Осуществление двухстороннего контроля за валютными операциями с точки зрения валютного законодательства и с точки зрения ПОД/ФТ/ФРОМУ (обязанность представления документов, наличие ответственности за нарушения валютного законодательства и законодательства в области ПОД/ФТ/ФРОМУ) и двойная ответственность за несоблюдение норм законодательств.
• Признаки, указывающие на необычный характер операции (сделки) с учетом нормативных документов Банка России необходимых для принятия к сведению участниками ВЭД. Схема рассмотрения с точки зрения ПОД/ФТ/ФРОМУ деятельности и операций участника ВЭД. Риски, связанные с нарушением законодательства в области ПОД/ФТ/ФРОМУ. Рекомендуемые меры, направленные на снижение рисков проведения сомнительных валютных операций.

Тема №2: Порядок взаимодействия участника ВЭД с уполномоченным банком при осуществлении валютных операций по Инструкции ЦБР от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" ( с точки зрения практических рекомендаций для участников ВЭД)

Лектор - руководитель департамента валютного контроля и работы с экспортерами ВТБ, практикующий и контролирующий эксперт

Постановка на учет контракта (кредитного договора). Виды договоров, подлежащих постановке на учет и нормативные сроки.

• Изменение сведений о контракте (кредитном договоре), находящемся на учете в Банке. Виды и сроки представления документов в банк. Возобновление обслуживания в банке контракта (кредитного договора), ранее снятого с учета, для продолжения исполнения сторонами обязательств, в том числе проведения расчетов.
• Снятие с учета контракта (кредитного договора). Основания, документы и сроки представления документов в банк.
• Представление документов и информации (об УНК и ожидаемых сроках) для идентификации валютной операции. Обзор случаев определяющих характер информации и сроки представления необходимых сведений о валютной операции. Внесение изменений в сведения о валютной операции. Ограничения и запреты на проведения расчетов по некоторым валютным операциям (по странам, контрагентам, странам контрагентов, видам сделок).
• Представление подтверждающих документов (виды документов и сроки). Оформление Справки о подтверждающих документах (корректирующей Справки о подтверждающих документах). Порядок учета исполнения обязательств по контрактам, по которым отменено требования о репатриации
• Ведение ведомости банковского контроля (ВБК) по контракту (кредитному договору).
• Перевод контракта (кредитного договора) на обслуживание в другой уполномоченный банк (в том числе в случае отзыва лицензии у Банка УК).
• Особенности учета операций по смешанным договорам в случаях проведения операций третьими лицами, уступки требования или перевода долга на другое лицо (договор цессии), финансирования под уступку денежного требования (договор факторинга).
• Комиссионное вознаграждение банка за выполнение функций агента валютного контроля.
• Анализ содержания статей контракта и демонстрация порядка оформления документов валютного контроля на примере предложенного участником ВЭД контракта.

Информационный электронный обмен уполномоченного банка с органами валютного контроля (ФТС России, ФНС России, Банк России) с информацией о деятельности и операциях участников ВЭД.

• Указание Банка России № 4498-У, Указание Банка России 4512-У, Постановление Правительства РФ 1459 и другие.

Ответственность за нарушение валютного законодательства и опосредованно законодательства в области ПОД/ФТ/ФРОМУ. Различные категории рисков. Практические рекомендации по минимизации рисков нарушения участниками ВЭД норм валютного законодательства и нормативных актов по валютному контролю. Положения ст. 15.25, опосредованно 15.27 КоАП РФ и 193 УК РФ.

Тема №3: Налогообложение и финансовые риски в сфере ВЭД

Лектор - Петухова Римма Алексеевна, к.э.н., доцент СПбГЭУ, налоговый консультант

1. Правовые основы налогообложения участников ВЭД (обзор основных документов и понятий).

2. Налог на добавленную стоимость в сфере ВЭД

• Определение места реализации работ, услуг российскими и иностранными организациями (ст. 148 НК РФ). Операции, не подлежащие налогообложению (ст. 149 НК РФ). Особенности освобождения от НДС при передаче исключительных прав на программное обеспечение. Особенности налогообложения налоговых агентов по НДС при работе с иностранными партнерами. Особенности исчисления и уплаты налога при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме.
• Порядок применения нулевой ставки НДС и налогового вычета при экспорте. Изменения в порядке налоговых вычетов по НДС при экспорте. Особенности применения реестров таможенных деклараций, транспортных и товаросопроводительных документов для подтверждения применения нулевой ставки.

3. Особенности налогообложения прибыли (доходов) организаций по внешнеторговым контрактам

• Территориальный принцип налогообложения и принцип резидентства в системе международных налоговых отношений.
• Ограничения при применении международных соглашений об избежании двойного налогообложения.
• Ограничения на правовую защиту компаний из стран, не обеспечивающих обмен информацией.
• Конвенция ОЭСР о взаимной административной помощи по налоговым делам, руководство ОЭСР по обмену информацией. Изменения антиофшорного законодательства.

4. Налоговые риски и система ответственности за нарушение действующего порядка налогообложения участников ВЭД.

5. Ответы на вопросы.

При наличии потребности в обучении кадров Академия Бизнес-Финанс предлагает курсы «Специалист по валютному контролю» (с учетом требований профессиональных стандартов), ориентированные на практическую подготовку специалистов для подразделений валютного контроля организаций - участников ВЭД (в полном объеме). Обучение завершается прохождением тестирования. Участник получит диплом о профпереподготовке, сертификат. Возможно индивидуальное обучение.

Обучение проводится в режиме online в формате вебинара. Технические условия участия и расписание проведения занятий будут доведены индивидуально каждому участнику

Дата и время проведения вебинаров - 06-08 октября 2021 года. Начало в 11.00 час.

Для участия в вебинаре необходимо предварительно подать заявку любым удобным способом: по телефонам: 8 (967) 551-20-80, по эл. gочте: tov@nwab.ru, либо заполнив форму.